Налоги в России 2025: реальные изменения и как их использовать

Вы слышали, что налоговый фон в стране меняется быстрее, чем погода в Москве? В 2025 году уже введены новые ставки, поправки в декларациях и несколько практических нюансов, которые влияют и на крупный бизнес, и на небольшие проекты, в том числе в сфере эскорта и модельных агентств. Давайте разберём, что изменилось и как избежать лишних хлопот.

Что изменилось в основных налоговых ставках?

Самая громкая новость – увеличение базовой ставки НДС с 20 % до 21 %. Это небольшое, но ощутимое повышение, особенно если вы работаете с крупными клиентами и часто выставляете счета. Кроме того, введён новый прогрессивный налог на прибыль для компаний с оборотом более 5 млрд руб. – от 20 % до 25 % в зависимости от дохода. Для малых предприятий, чей годовой доход не превышает 150 млн руб., ставка остаётся прежней – 15 %.

Если ваш бизнес связан с услугами «премиального сопровождения», то стоит помнить, что доходы от таких услуг подпадают под категорию «услуги личного характера», и налоговый орган рассматривает их как обычную коммерческую деятельность. Поэтому в декларации указывайте их в общем обороте, а не как отдельный код.

Как правильно подготовить налоговую отчетность?

С 2025 года в систему «Электронный бюджет» добавлен автоматический контроль корректности заполнения полей декларации. Если хотя бы один показатель не сходится с данными ФНС, система автоматически отклонит файл и потребует исправления. Это значит, что «проверка по памяти» уже не работает – нужно сразу сверять цифры с банковскими выписками и бухгалтерскими книгами.

Практический совет: введите в свою бухгалтерию шаблон отчёта, который автоматически рассчитывает налоговую базу. Как минимум, это сократит время на проверку и уменьшит шанс ошибки. Еще один лайфхак – сохраняйте копии всех электронных контрактов в PDF, чтобы при запросе ФНС быстро показать, откуда пришли доходы.

Для компаний, предлагающих услуги через онлайн‑платформы (как наш сайт «Белла Модель»), важно правильно классифицировать доход от рекламы и от посреднических сборов. Первый тип облагается по ставке НДС, второй – часто подпадает под упрощённую налоговую систему, если вы оформлены как ИП‑самозанятый.

Не забывайте о налоге на имущество. Если вы арендуете офис в центре Москвы, то налоговая база рассчитывается от рыночной стоимости помещения, а не от арендной платы. В 2025 году в некоторых районах ставка увеличена до 2,2 % от кадастровой стоимости, поэтому проверяйте актуальную оценку через онлайн‑портал Росреестра.

Наконец, если вы планируете расширять бизнес в регионы, обратите внимание на региональные налоговые льготы. В некоторых областях, в том числе в Аше, государство предлагает снижение ставки налога на прибыль до 10 % для компаний, создающих более 30 новых рабочих мест.

Подытоживая, следите за изменениями ставок, автоматизируйте отчётность и храните все документы в цифровом виде. Это поможет избежать штрафов, сэкономит время и даст уверенность в том, что ваш бизнес работает в полном соответствии с законом.